Steuern sparen mit dem Gewinnfreibetrag
Die attraktive Möglichkeit für Unternehmer:innen Geld zu sparen und in Ihre Zukunft zu investieren.
Sinnvoll vorsorgen und Steuervorteil bis zum Jahresende sichern.
Wer die Details kennt, kann gutes Geld für sein Unternehmen sparen.
Seit 2021 können kleine und mittlere Unternehmen im Rahmen des KMU Förderungsgesetzes bis zu 13 % des steuerpflichtigen Gewinnes (max. 46.400,- EUR) einkommenssteuerfrei vereinnahmen.
Wer kann den Gewinnfreibetrag in Anspruch nehmen?
Der Gewinnfreibetrag kann von allen natürlichen Personen, die betriebliche Einkünfte erzielen, in Anspruch genommen werden, wie bespielsweise:
- Alle Unternehmer mit Einkünften aus einem Gewerbebetrieb
- Ärzte, Steuerberater, Rechtsanwälte, Architekten, Apotheker oder Zivilingenieure
- Aufsichtsräte, Stiftungs- und Vereinsvorstände, Sportler
- Geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH (> 25 % Anteil)
- Land- und Fortswirte
- Nicht aus Vermietung und Verpachtung
Das gilt auch für Gewinne, die durch Bilanzierungermittelt werden.
Wie wird der GfB berechnet?
Automatisch wird bis 2021 ein Grundfreibetrag in Höhe von 3.900 Euro (13 % von 30.000 Euro) angerechnet.
Mit 1. Jänner 2022 wird dieser Grundfreibetrag im Rahmen der ökosozialen Steuerreform 2022 von 13 % auf 15 % angehoben.
Künftig wird also automatisch ein Betrag von 4.950 Euro für 33.000 Euro Gewinn pro Jahr angerechnet, ohne dass es einer besonderen Geltendmachung in der Einkommensteuererklärung bedarf.
WAS WIRD BEGÜNSTIGT?
Der darüber liegende Gewinn kann wie bisher auch durch die Investition in begünstigte Wirtschaftsgüter durch den Kauf von
- abnutzbaren körperlichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens und
- Wertpapieren iSd § 14 Abs 7 Z 4 EStG
gemindert werden.
Wann müssen die Wertpapiere gekauft werden?
In dem Jahr, in dem der Gewinn anfällt.
Ausnutzung des Steuervorteiles
Seit 2013 wird der Gewinnfreibetrag gestaffelt. Die Ausnutzung des Steuervorteiles ist abhängig von Ihrem Gewinn.
Je nach Höhe beträgt er von 4,5 % bis 15 %.
Der Gewinnfreibetrag wird wie folgt gestaffelt:
- 15 % für Gewinne bis 33.000 Euro (Grundfreibetrag)
- 13 % > 33.000 Euro bis 178.000 Euro
- 7 % > 178.000 Euro bis 353.000 Euro
- 4,5 % > 353.000 Euro bis 583.000 Euro
Der maximal geltend zu machende Gewinnfreibetrag beträgt 46.400 Euro.
Unverbindliche Werbung der Raiffeisen Landesbank Kärnten. Sie stellt weder ein Angebot oder eine Einladung zur Angebotsstellung, noch eine Empfehlung zum Kauf oder Verkauf von Wertpapieren dar und kann die persönliche Beratung und Risikoaufklärung im Rahmen eines individuellen und auf die persönlichen Verhältnisse abgestimmten Beratungsgesprächs nicht ersetzen.