Mit Wertpapieren Steuern sparen
Der Gewinnfreibetrag für kleine und mittlere Unternehmen soll Betriebe finanziell unterstützen. Bis zu 46.400 Euro können damit steuerfrei belassen werden. Wer die Details kennt, kann so gutes Geld für sein Unternehmen sparen.
Zur Stärkung der Klein- und Mittelunternehmen wurde im KMU-Förderungsgesetz 2006 der Gewinnfreibetrag eingeführt: Damit kann ein Gewinnanteil von bis zu 15 Prozent steuerfrei belassen werden. Der Betrag ist mit 46.400 Euro gedeckelt. Voraussetzung ist, man investiert das Geld in ein begünstigtes Anlagevermögen.
Passende Investition
Zu begünstigen Anlagevermögen zählen auch Wertpapiere, die gemäß § 14 (7) Z 4 EStG veranlagen. Das sind Wertpapiere, die zur Deckung von Pensionsrückstellungen herangezogen werden können. Die Anlage muss für mindestens vier Jahre behalten werden. Alles in allem ergibt sich nicht nur sofort ein steuerlicher Vorteil, sondern zusätzlich auch die Chance auf einen Ertrag aus der Wertpapierveranlagung.
Mehr Details
Der Gewinnfreibetrag beträgt bis zu 15 Prozent der Bemessungsgrundlage, höchstens jedoch 46.400 Euro pro Veranlagungsjahr und Steuerpflichtigem:r. Er kann von allen natürlichen Personen, die betriebliche Einkünfte erzielen, in Anspruch genommen werden – unabhängig von der Gewinnermittlungsart (Einnahmen-Ausgaben-Rechner sowie Bilanzierer). Der Gewinnfreibetrag setzt sich dabei aus einem Grundfreibetrag und einem investitionsbedingten Freibetrag zusammen. Von den ersten 33.000 Euro des Gewinns stehen automatisch 15 Prozent als Grundfreibetrag zu, also maximal 4.950 Euro pro Person und Jahr. Übersteigt der ermittelte Gewinn 33.000 Euro, kann zusätzlich zum Grundfreibetrag ein investitionsbedingter Gewinnfreibetrag geltend gemacht werden. Dabei kann für den Betrag, der den Grundfreibetrag von 33.000 Euro übersteigt, bis zu 13 Prozent steuerfrei geltend gemacht werden. Voraussetzung dafür ist eine Investition im gleichen Kalenderjahr. Beispiele für begünstigte Anlagemöglichkeiten sind bestimmte Anleihen, Investmentfonds und Garantiezertifikate.
So kommen Sie zu Ihrem Geld
Gerne möchten wir Ihnen die passenden Möglichkeiten anbieten, Ihren Gewinnfreibetrag zu nützen. Die Angebotspalette von Raiffeisen für die steuerbegünstigte Veranlagung nach dem KMU-Förderungsgesetz umfasst gegenwärtig unter anderem gleich mehrere Fonds von Raiffeisen Capital Management*: der Raiffeisen Gewinnfreibetrag Mix, der Raiffeisen Gewinnfreibetrag Solide und der Raiffeisen Gewinnfreibetrag Anleihen sowie der Raiffeisen-Nachhaltigkeit-Solide und der Raiffeisen-Nachhaltigkeit-Diversified. Sie alle legen den Schwerpunkt ihrer Anlage an unterschiedlichen Stellen. Darüber hinaus kann auch in bestimmte Anleihen und Zertifikate von Raiffeisen investiert werden. Der:die Berater:in Ihrer Raiffeisenbank informiert Sie gerne in einem persönlichen Gespräch und unterstützt Sie bei Ihren Veranlagungswünschen.
*steht für Raiffeisen Kapitalanlage-Gesellschaft m.b.H.
Werbung. Veranlagungen in Finanzinstrumente sind dem Risiko von Kursschwankungen bzw. Kapitalverlusten bis hin zum Totalverlust ausgesetzt. Ein Investmentfonds ist kein Sparbuch und unterliegt nicht der Einlagensicherung. Der veröffentlichte Prospekt bzw. die Informationen für Anleger gem. § 21 AIFMG sowie die Basisinformationsblätter der Fonds der Raiffeisen Kapitalanlage-Gesellschaft m.b.H. stehen unter rcm.at in deutscher und unter rcm-international.com in englischer Sprache zur Verfügung. Die Fondsbestimmungen des Raiffeisen Gewinnfreibetrag Mix, Raiffeisen Gewinnfreibetrag Solide, Raiffeisen-Nachhaltigkeit-Solide und Raiffeisen-Nachhaltigkeit-Diversified wurden durch die FMA bewilligt. Es ist die Anlagestrategie des Raiffeisen Gewinnfreibetrag Mix sowie des Raiffeisen Gewinnfreibetrag Solide überwiegend in andere Investmentfonds anzulegen. Der Raiffeisen Gewinnfreibetrag Mix, der Raiffeisen Gewinnfreibetrag Solide sowie der Raiffeisen-Nachhaltigkeit-Diversified kann mehr als 35 % des Fondsvermögens in Schuldverschreibungen folgender Emittenten investieren: Deutschland, Frankreich, Italien, Österreich, Belgien, Finnland, Niederlande, Schweden, Spanien. Raiffeisen-Nachhaltigkeit-Solide kann mehr als 35 % des Fondsvermögens in Schuldverschreibungen folgender Emittenten investieren: Frankreich, Niederlande, Österreich, Belgien, Finnland, Deutschland. Hinweis für Anleger:innen mit anderer Heimatwährung als der Fondswährung: Wir weisen darauf hin, dass die Rendite infolge von Währungsschwankungen steigen oder fallen kann. Die steuerliche Behandlung hängt von den persönlichen Verhältnissen ab und kann künftigen Änderungen unterworfen sein. Wertentwicklungen der Vergangenheit ermöglichen keine Prognose für die Zukunft. Die angeführten Informationen sind unverbindlich und ersetzen kein Beratungsgespräch. Sie dienen ausschließlich Informationszwecken und stellen weder ein Angebot, eine Kauf- oder Verkaufsempfehlung noch eine Finanzanalyse dar. Informieren Sie sich vor dem Erwerb von Wertpapieren über die damit verbundenen Chancen und Risiken bei Ihrem:Ihrer Wertpapierberater:in. Stand: Oktober 2025